Libro mayor
Consulta los movimientos detallados de cada cuenta contable con saldos iniciales, transacciones y saldo final.
El libro mayor muestra todos los movimientos registrados en una cuenta contable especifica durante un periodo determinado. Es el reporte ideal para analizar el comportamiento de una cuenta: ver que transacciones la afectaron, en que fechas, y como evoluciono su saldo.
Para que sirve
- Analizar una cuenta: Ver en detalle cada debito y credito que movio la cuenta
- Rastrear transacciones: Identificar el origen de cada movimiento (factura, comprobante, pago, etc.)
- Verificar saldos: Confirmar que el saldo final coincide con el balance de prueba
- Auditoria: Responder preguntas del tipo “por que la cuenta de bancos tiene este saldo?”
Como generar el libro mayor
Navega al reporte
Ve a Reportes > Libro mayor en el menu lateral.
Selecciona la cuenta
Usa el campo de busqueda para encontrar la cuenta contable que deseas consultar. Puedes buscar por codigo PUC o por nombre. Por ejemplo:
1110o “Bancos”2205o “Proveedores”4135o “Ingresos por ventas”
Configura el periodo
- Fecha desde: Inicio del periodo a consultar
- Fecha hasta: Fin del periodo a consultar
Genera el reporte
Haz clic en Generar. El sistema muestra el saldo inicial de la cuenta a la fecha de inicio, todos los movimientos del periodo, y el saldo final calculado.
Como leer el reporte
El libro mayor presenta la informacion en el siguiente formato:
Encabezado:
| Campo | Descripcion |
|---|---|
| Cuenta | Codigo y nombre de la cuenta |
| Periodo | Rango de fechas consultado |
| Saldo inicial | Saldo acumulado de la cuenta al inicio del periodo |
Detalle de movimientos:
| Columna | Descripcion |
|---|---|
| Fecha | Fecha de la transaccion |
| Comprobante | Numero del comprobante o documento origen |
| Descripcion | Detalle del movimiento |
| Tercero | Cliente, proveedor o contacto asociado |
| Debito | Monto del debito |
| Credito | Monto del credito |
| Saldo | Saldo acumulado despues del movimiento |
Ejemplo: Libro mayor de Bancos (1110)
Saldo inicial al 01/01/2025: $20.000.000
| Fecha | Comprobante | Descripcion | Tercero | Debito | Credito | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/01 | FV-001 | Pago recibido factura 001 | Cliente ABC | $5.000.000 | $25.000.000 | |
| 10/01 | CE-015 | Pago proveedor XYZ | Proveedor XYZ | $3.200.000 | $21.800.000 | |
| 15/01 | CE-016 | Pago nomina enero | Empleados | $8.000.000 | $13.800.000 | |
| 20/01 | FV-002 | Pago recibido factura 002 | Cliente DEF | $7.500.000 | $21.300.000 | |
| 25/01 | CE-017 | Pago arriendo oficina | Inmobiliaria GHI | $2.500.000 | $18.800.000 |
Saldo final al 31/01/2025: $18.800.000
Filtros adicionales
Ademas de la cuenta y el periodo, puedes aplicar filtros para acotar los resultados:
- Tercero: Ver solo los movimientos asociados a un cliente o proveedor especifico
- Centro de costo: Filtrar por centro de costo
- Tipo de comprobante: Ver solo facturas, solo comprobantes de egreso, etc.
Exportar
| Formato | Uso recomendado |
|---|---|
| Archivo para auditoria, entrega a revisores fiscales | |
| Excel | Analisis detallado, cruces con extractos bancarios |
Haz clic en Exportar y selecciona el formato. El archivo incluye el encabezado con la cuenta, periodo y saldo inicial.
Preguntas frecuentes
Puedo ver el libro mayor de varias cuentas a la vez?
El libro mayor se genera cuenta por cuenta para mayor claridad. Si necesitas ver todas las cuentas con sus saldos en un solo reporte, usa el Balance de prueba. Si necesitas ver todas las transacciones cronologicamente sin importar la cuenta, usa el Libro diario.
El saldo inicial no coincide con lo que esperaba. Por que?
El saldo inicial se calcula a partir de todas las transacciones confirmadas anteriores a la fecha de inicio del periodo. Si hay transacciones provisionales sin confirmar en periodos anteriores, no se incluyen en el calculo.
Puedo ver quien creo cada transaccion?
El detalle de cada transaccion incluye el usuario que la creo. Haz clic en el numero de comprobante para ver el detalle completo de la transaccion, incluyendo el historial de cambios.