Libro diario
Consulta todas las transacciones contables en orden cronologico con el detalle de cada asiento.
El libro diario es el registro cronologico de todas las transacciones contables de tu empresa. Muestra cada asiento con sus lineas de debito y credito, la fecha, el documento origen y la descripcion. Es el reporte mas detallado de la actividad contable.
Para que sirve
- Registro cronologico: Ver todas las transacciones en orden de fecha
- Trazabilidad: Conocer el origen de cada asiento (factura, pago, comprobante manual, etc.)
- Auditoria: Reporte legal obligatorio que muestra el historial completo de operaciones
- Verificacion: Confirmar que cada asiento cumple la partida doble
Como generar el libro diario
Navega al reporte
Ve a Reportes > Libro diario en el menu lateral.
Configura el periodo
- Fecha desde: Inicio del periodo a consultar
- Fecha hasta: Fin del periodo a consultar
Aplica filtros (opcional)
Puedes filtrar las transacciones por:
- Tipo de documento: Factura de venta, factura de compra, comprobante de egreso, pago recibido, comprobante contable, etc.
- Tercero: Ver solo transacciones asociadas a un cliente o proveedor especifico
- Estado: Confirmado, provisional o anulado
Genera el reporte
Haz clic en Generar. El sistema muestra todas las transacciones del periodo en orden cronologico.
Como leer el reporte
El libro diario agrupa la informacion por transaccion. Cada transaccion se presenta como un bloque con su encabezado y sus lineas:
Estructura de cada transaccion
Encabezado:
| Campo | Descripcion |
|---|---|
| Fecha | Fecha del registro contable |
| Comprobante | Numero del documento (ej: FV-001, CE-015, CC-003) |
| Tipo | Factura de venta, comprobante de egreso, ajuste, etc. |
| Descripcion | Concepto general de la transaccion |
| Tercero | Cliente, proveedor o contacto asociado |
Lineas del asiento:
| Cuenta | Descripcion | Debito | Credito |
|---|---|---|---|
| Codigo y nombre de la cuenta | Detalle de la linea | Monto debito | Monto credito |
Ejemplo
FV-001 | 05/01/2025 | Factura de venta | Cliente ABC S.A.S.
| Cuenta | Descripcion | Debito | Credito |
|---|---|---|---|
| 1305 Clientes | Factura de venta FV-001 | $5.950.000 | |
| 4135 Ingresos por ventas | Venta de mercancia | $5.000.000 | |
| 2408 IVA por pagar | IVA 19% | $950.000 | |
| Totales | $5.950.000 | $5.950.000 |
CE-015 | 10/01/2025 | Comprobante de egreso | Proveedor XYZ Ltda.
| Cuenta | Descripcion | Debito | Credito |
|---|---|---|---|
| 2205 Proveedores | Pago factura FC-089 | $3.200.000 | |
| 1110 Bancos | Transferencia Bancolombia | $3.200.000 | |
| Totales | $3.200.000 | $3.200.000 |
Tipos de comprobantes
El libro diario incluye transacciones de distintos origenes. Los prefijos comunes son:
| Prefijo | Tipo | Origen |
|---|---|---|
| FV | Factura de venta | Modulo de ventas |
| FC | Factura de compra | Modulo de compras |
| CE | Comprobante de egreso | Pagos a proveedores |
| RC | Recibo de caja | Pagos recibidos de clientes |
| CC | Comprobante contable | Asientos manuales |
| NC | Nota credito | Devoluciones, descuentos |
| ND | Nota debito | Ajustes de precio, intereses |
Resumen del periodo
Al final del reporte, el sistema muestra un resumen con:
- Total de transacciones registradas en el periodo
- Total debitos del periodo
- Total creditos del periodo
- Verificacion de cuadre: Confirmacion de que debitos = creditos
Exportar
| Formato | Uso recomendado |
|---|---|
| Archivo legal, presentacion a auditores y revisores fiscales | |
| Excel | Analisis adicional, filtrado por cuenta o tipo de documento |
Haz clic en Exportar y selecciona el formato deseado. El archivo incluye el encabezado del periodo y todas las transacciones con sus lineas de detalle.
Preguntas frecuentes
Cual es la diferencia entre el libro diario y el libro mayor?
El libro diario muestra todas las transacciones cronologicamente, sin importar la cuenta. El libro mayor muestra los movimientos de una cuenta especifica. Ambos contienen la misma informacion, pero organizada de forma diferente.
Puedo buscar una transaccion especifica?
Si. Usa los filtros de tipo de documento, tercero o rango de fechas para acotar la busqueda. Tambien puedes buscar por numero de comprobante desde el modulo de Contabilidad.
Las transacciones anuladas aparecen en el libro diario?
Por defecto no. Si necesitas verlas (por ejemplo, para auditoria), activa el filtro Incluir anulados. Las transacciones anuladas se muestran con una marca visual que las distingue de las vigentes.