Cierre anual contable | Docs contable.io

El cierre anual es el proceso por el cual cancelas las cuentas de ingresos, gastos y costos de un año fiscal y trasladas la utilidad (o pérdida) neta a utilidades acumuladas. Es un paso obligatorio antes de empezar a operar el siguiente año fiscal.

contable.io automatiza el cierre con un asistente que genera el comprobante de cierre, lo confirma y bloquea el período para evitar modificaciones posteriores.

Antes de empezar

Antes de ejecutar el cierre verifica que:

Todas las transacciones del año están registradas y confirmadas (no hay borradores ni provisionales pendientes).
Los bancos están conciliados hasta el 31 de diciembre.
El inventario físico coincide con el inventario en sistema (haz ajustes si es necesario).
Las depreciaciones del año están corridas y confirmadas.
Los impuestos y retenciones del último período están declarados y pagados.
El balance de prueba al 31 de diciembre cuadra (total débitos = total créditos).

Importante: después del cierre, el período queda bloqueado. No podrás registrar transacciones con fecha del año cerrado salvo que reabras el período (proceso reversible pero auditable).

Paso 1: Verificar saldos pre-cierre

Ve a Reportes → Estado de resultados y filtra por el año que vas a cerrar.
Anota la utilidad o pérdida neta que muestra el reporte.
Ve a Reportes → Balance de prueba al 31 de diciembre y verifica que cuadra.
Si hay descuadre detectado, NO continúes. Resuelve el descuadre primero (revisa cuentas huérfanas, asientos desbalanceados, depreciaciones pendientes).

Paso 2: Ejecutar el asistente de cierre

Ve a Contabilidad → Cierre de período → Cierre anual.
Selecciona el año fiscal a cerrar.
Selecciona la cuenta destino de utilidades:
- Si hay utilidad neta, va a 360505 — Utilidades del ejercicio o la cuenta que tu PUC use.
- Si hay pérdida neta, va a 361005 — Pérdidas del ejercicio.
Revisa el resumen que muestra el sistema:
- Total ingresos (clase 4) a cancelar.
- Total gastos (clase 5) a cancelar.
- Total costos (clase 6/7) a cancelar.
- Utilidad o pérdida neta calculada.
Toca Generar comprobante de cierre.

El sistema crea un comprobante contable especial (tipo: CC_CIERRE) con todas las contrapartidas. Puedes revisarlo antes de confirmarlo.

Paso 3: Confirmar y bloquear el período

Después de revisar el comprobante de cierre:

Toca Confirmar cierre.
El comprobante queda en estado confirmed y los movimientos contables se aplican.
El período del año pasa a estado CLOSED automáticamente.
El sistema impide cualquier registro futuro con fecha del año cerrado.

Paso 4: Verificar saldos post-cierre

Después del cierre:

Balance General al 1 de enero del año nuevo: debe mostrar el patrimonio actualizado con la utilidad/pérdida del año cerrado.
Estado de resultados al 1 de enero: debe estar en ceros (todas las cuentas de resultado cancelaron).
Balance de prueba al 1 de enero: solo deben aparecer cuentas de balance (clases 1, 2, 3).

Reabrir un período cerrado

Si encuentras un error después del cierre y necesitas modificar algo del año cerrado:

Ve a Contabilidad → Cierre de período.
Selecciona el período cerrado.
Toca Reabrir período.
Justifica el motivo (queda en log de auditoría).
Realiza la corrección.
Vuelve a ejecutar el cierre del período.

Reabrir un período es una acción auditada y debe ser excepcional. Coordina siempre con tu contador antes de hacerlo.

Errores comunes

“No se puede cerrar: el balance no cuadra.” Hay asientos desbalanceados o cuentas huérfanas. Revisa el balance de prueba detallado.
“Hay transacciones provisionales.” Confirma o anula los borradores antes de cerrar.
“Período ya cerrado.” Alguien más ejecutó el cierre. Verifica con el equipo.